La Campaña de la Renta 2024 llega con novedades significativas que afectan directamente a los trabajadores por cuenta propia. Desde Herrero & Hidalgo Asesores, hemos preparado esta guía práctica para que, si eres autónomo, sepas exactamente cómo presentar tu declaración del IRPF este año, qué cambios debes tener en cuenta y cómo optimizar tu carga fiscal.
¿Estás obligado a declarar si eres autónomo?
Sí. Todos los autónomos están obligados a presentar la declaración de la renta, independientemente de sus ingresos, al realizar actividades económicas sujetas a retención o ingreso a cuenta.
Principales novedades IRPF 2024 para autónomos
1. Gastos de difícil justificación: «vuelve» la reducción del 5 %
Para quienes tributan en estimación directa simplificada, la reducción por gastos de difícil justificación se limita ahora al 5 % del rendimiento neto (en 2023 7 %), con un máximo de 2.000 euros . Es fundamental tener esto en cuenta al calcular el rendimiento neto, ya que puede reducir el importe deducible.
2. Autoliquidaciones rectificativas
A partir de esta campaña, se permite la presentación de autoliquidaciones rectificativas para modificar declaraciones anteriores. Esto sustituye al tradicional sistema de solicitud de rectificación, y simplifica notablemente el proceso para corregir errores u omisiones .
3. Deducción por adquisición de vehículos eléctricos
Los autónomos que adquieran vehículos eléctricos nuevos para su actividad podrán aplicar la libertad de amortización si cumplen ciertos requisitos (uso exclusivo profesional, límites de inversión, etc.). Además, se incluyen los gastos vinculados a infraestructuras de recarga .
Régimen de estimación objetiva (“módulos”): ¿hay cambios?
Aunque se mantienen los límites generales del régimen de módulos, hay reducciones específicas para sectores y zonas afectadas por circunstancias extraordinarias:
Reducción del 25 % para actividades en zonas damnificadas por la DANA.
Reducción del 20 % para actividades desarrolladas en La Palma y Lorca.
Además, se mantienen límites máximos de ingresos para seguir acogido al sistema de módulos: 250.000 € de ingresos y 125.000 € facturados a empresas o profesionales .
Consejos prácticos para autónomos en la Renta 2024
Revisa tus gastos deducibles: material, alquiler, suministros, seguros, cuotas colegiales, etc.
Declara ingresos en su totalidad: tanto los facturados como ingresos en especie. ¡Y ojo con los cobros realizados por BIZUM!
Atención a los pagos fraccionados realizados durante el año: deben cuadrar con el rendimiento anual.
Conserva toda la documentación justificativa durante al menos 4 años por si hay revisión de Hacienda.
Consulta con un asesor fiscal si has tenido cambios importantes en tu actividad (altas, bajas, inversiones).
¿Necesitas ayuda con tu declaración como autónomo?
En Herrero & Hidalgo Asesores ofrecemos un servicio especializado para autónomos. Te ayudamos a:
Calcular correctamente tu rendimiento neto.
Aplicar las deducciones que te correspondan.
Elegir el régimen fiscal más conveniente para tu actividad.
Presentar tu declaración con todas las garantías y dentro del plazo.
Contáctanos hoy y optimiza tu declaración como profesional por cuenta propia. Evita errores, ahorra tiempo y cumple con tus obligaciones fiscales con seguridad.
